PIR. Validi anche per azzerare imposte di successione e capital gain | UBI Pramerica

I cosiddetti PIR sono un strumento con 3 vantaggi fondamentali. UBI Pramerica li spiega bene: 1) possibilità di investire in piccole medie imprese italiane, che sono il motore dell’economia; 2) azzeramento delle imposte sul capital gain, oggi al 26%; 3) azzeramento delle imposte di successione. I PIR sono stati introdotti come legge nel dicembre del 2016, e si rivolgono alle persone fisiche residenti in Italia.

A fronte di questi vantaggi, sono presenti dei vincoli da rispettare:
– ogni persona fisica può avere al massimo un PIR, e questo non può essere cointestato;
– l’investimento massimo è di 30.000 euro l’anno, per un totale complessivo di 150.000 €;
– per beneficiare delle agevolazioni fiscali, un PIR deve essere mantenuto per almeno 5 anni.

Come funziona un PIR?

I Piani Individuali di Risparmio devono rispettare una specifica politica di investimento; investono, infatti, almeno il 70% in azioni e obbligazioni di emittenti italiani o di emittenti europei stabili in Italia, ad esclusione del settore immobiliare. Almeno il 30% del precedente 70% (il 21%) deve essere investito in società a media/piccola capitalizzazione. Tali società, quindi, non devono essere presenti nel FTSEMIB od altri indici equivalenti. Questi vincoli hanno il chiaro obiettivo di incentivare l’investimento in PMI.

Una modalità semplice per beneficiare dei PIR è l’investimento in fondi comuni, in particolare in uno appositamente studiato. La caratteristica positiva dei fondi comuni, inoltre, è la diversificazione molto ampia, oltre ad una gestione professionale degli investimenti. Quest’ultima cosa consente di modificare il più possibile la composizione del portafoglio in funzione dell’andamento dei mercati.

I Piani Individuali di Risparmio si rivolgono a piccoli e grandi risparmiatori. I primi possono avvicinarsi a questi strumenti con i Piani di Accumulo (PAC), anche con piccoli versamenti. I secondi possono diversificare ulteriormente il portafoglio, con tutti i vantaggi fiscali sopra esposti.